미국 주식 세금 완벽 정리: 양도세 계산부터 절세 꿀팁 (2026년 대비)

양도세 계산부터 절세 꿀팁을 포함한 미국 주식 세금 완벽 정리

미국 주식으로 수익을 냈을 때 가장 걱정되는 것이 바로 ‘세금’입니다. “수익 난 것도 없는데 세금을 내야 하나?”, “많이 벌었는데 세금 폭탄 맞으면 어떡하지?”라는 고민, 누구나 한 번쯤 해보셨을 텐데요.

미국 주식 세금은 한국 주식과는 체계가 달라서 미리 준비하지 않으면 수익의 상당 부분을 세금으로 내야 할 수도 있습니다. 하지만 반대로 말하면, 미리 알면 합법적으로 아낄 수 있는 방법도 많다는 뜻이죠.

오늘은 미국 주식 투자자가 반드시 알아야 할 미국 주식 세금의 종류와 계산법, 그리고 양도세를 확실하게 아끼는 절세 꿀팁까지 완벽하게 정리해 드립니다.

Table of Contents

1. 미국 주식 세금의 종류 (딱 2가지만 기억하세요)

미국 주식 세금 완벽 정리: 양도세 계산부터 절세 꿀팁 5가지 (2026년 대비) — 미국 주식 세금 완벽 정리: 양도세 계산부터 절세 꿀팁

미국 주식 세금은 크게 배당소득세와 양도소득세 두 가지로 나뉩니다. 복잡하게 생각할 것 없이 이 두 가지만 이해하시면 됩니다.

① 배당소득세 (Dividend Tax)

주식을 보유하고 있을 때 회사로부터 받는 배당금에 부과되는 세금입니다.

세율: 15% (미국 현지에서 원천징수)
특징: 배당금이 계좌에 입금될 때 이미 15% 세금을 떼고 들어오기 때문에, 여러분이 따로 신경 쓸 필요는 거의 없습니다.
주의사항: 만약 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원을 초과할 경우, ‘금융소득종합과세’ 대상자가 되어 추가 세금이 발생할 수 있습니다.

② 양도소득세 (Capital Gains Tax)

주식을 팔아서(매도) 생긴 수익(차익)에 대해 내는 세금입니다. 서학개미들이 가장 신경 써야 할 세금이 바로 이것입니다.

세율: 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
기본 공제: 연간 250만 원 (수익에서 250만 원을 뺀 나머지 금액에 대해서만 과세)
신고 기간: 매년 5월 (전년도 1월 1일 ~ 12월 31일 발생 수익에 대해 신고)

[핵심 요약] 내가 번 돈이 250만 원 이하라면? 세금 0원! 내가 번 돈이 250만 원을 넘는다면? 초과분에 대해 22% 과세!

2. 미국 주식 세금, 양도세 계산해 보기 (예시)

이해가 쉽도록 예시를 들어보겠습니다.

A 종목 수익: +1,000만 원
B 종목 손실: -200만 원
총 실현 수익: 800만 원

이 경우 세금은 얼마일까요? 미국 주식은 손익 통산(수익과 손실을 합산)이 적용됩니다.

순수익: 1,000만 원(수익) – 200만 원(손실) = 800만 원
과세 표준: 800만 원 – 250만 원(기본 공제) = 550만 원
최종 세금: 550만 원 x 22% = 121만 원

즉, 1,000만 원을 벌었더라도 손실 난 종목을 정리하여 순수익을 줄이면 세금도 줄어듭니다.

3. 세금 확 줄이는 절세 꿀팁 3가지

세금을 덜 내는 것은 수익률을 높이는 가장 확실한 방법입니다. 합법적으로 양도세를 줄이는 방법을 소개합니다.

① 손익 통산 활용하기 (손실 확정 짓기)

연말(12월)이 다가오면 포트폴리오를 점검하세요. 만약 올해 수익이 250만 원을 훌쩍 넘었다면, 마이너스인 종목을 매도하여 손실을 확정 짓는 것이 유리합니다.

손실을 확정 지으면 전체 순수익이 줄어들어 납부할 세금이 감소합니다.
매도 후 해당 종목이 여전히 유망하다면 며칠 뒤 다시 매수하거나, 비슷한 다른 종목으로 교체하는 방법을 쓸 수 있습니다.

② 기본 공제 250만 원 챙기기

매년 250만 원까지는 세금이 없습니다. 이를 활용해 수익이 난 종목을 매년 조금씩 분할 매도하여 250만 원 수익을 실현하고, 다시 재매수하여 평단가를 높이는 방법입니다.

이렇게 하면 나중에 큰 수익이 났을 때 낼 세금을 미리 줄여놓는 효과가 있습니다.

③ 배우자 증여 활용 (고액 자산가용)

수익이 아주 큰 종목(수천만 원 단위 이상)이 있다면 배우자에게 주식을 증여한 뒤 매도하는 방법이 있습니다.

배우자에게는 10년간 6억 원까지 증여세가 공제됩니다.
증여받은 주식의 취득가액은 ‘증여 시점의 주가’가 되므로, 증여 후 바로 매도하면 양도 차익이 거의 없어 세금을 획기적으로 줄일 수 있습니다. (단, 이월과세 규정 등 복잡한 부분이 있으므로 세무 전문가와 상담 권장)

4. 미국 주식 세금 신고 시 주의할 점 (필독)

환율 고려: 양도차익은 원화 기준으로 계산됩니다. 매수/매도 당시의 환율 차이로 인해, 달러로는 손해를 봤어도 원화로는 이익으로 잡혀 세금을 낼 수도 있습니다.
결제일 기준: 주식 매도는 주문 체결일이 아닌 결제일(T+1) 기준입니다. 따라서 12월 31일까지 수익으로 잡히게 하려면, 최소한 12월 29일(미국 현지 시간 기준) 전에는 매도 버튼을 눌러야 안전합니다. (매년 휴장일이 다르므로 여유 있게 거래하세요!)
신고 대행: 대부분의 증권사에서 매년 4월경 ‘양도소득세 무료 신고 대행 서비스‘를 제공합니다. 이 기간을 놓치지 말고 신청하면 복잡한 절차 없이 편하게 신고할 수 있습니다.

마치며

미국 주식 투자는 수익을 내는 것도 중요하지만, 지키는 것(절세)도 그만큼 중요합니다. 오늘 알려드린 기본 공제 250만 원과 손실 확정(손익 통산) 전략만 잘 활용하셔도 13월의 월급을 지킬 수 있습니다.

다가오는 5월 신고 기간에 당황하지 않도록, 미리미리 계좌를 점검해 보시길 바랍니다. 여러분의 성공적인 투자를 기원합니다!